3.1.1.          软件设计原理

如何设置各部门各项KPI指标的绩效目标，是实施绩效考核的重点和难点之一。

设置各部门绩效目标，可以采用多种方法。一是历史比较法，即依据历年的实际值进行测算后确定，仅适用于有历史数据，并且统计核算方法一致的情形。二是横向比较法，即取同类部门当期的平均值作为目标值，有利于横向竞争，但不利于个性化管理和医院目标达成。三是预算法。即根据全院历史完成情况及年度经营目标，确定全院绩效指标体系的各项目标，各责任部门按照一定比例（如编制岗位人数、编制床位数等）进行分摊。预算法的优点是根据各责任单位占用资源进行分摊，比较公平，大家容易接受，能确保医院目标的完成。

对于历史比较法、横向（同类）比较法目标，软件在进行绩效评估时，会自动根据其历史值、同类部门当期值计算相关的目标值（基准值），并计算相关的得分，不需要人工处理。

对于采取预算法的指标，则必须遵循预算管理流程，对各部门的目标进行预算、测试、调整。

3.1.2.          目标预算流程

医院目标预算一般经过以下几个步骤：（1）建立目标预算模型，确定目标预算指标及预算方法。（2）确定各项预算指标的统一基数和部门修正系数（初始值为1，即不修正）。（3）计算各部门、分院、全院的预算值。（4）与医院经营目标、历史值进行比较，调整全院统一基数。（5）根据各部门历史值、业务成熟度等因素，确定各部门的修正系数。

东旦“预算管理软件”分为预算编制、预算汇总、预算调整、预算监控等核心功能模块，并与业务指标统计、经济核算系统、绩效考核系统无缝衔接，全面支持项目预算、费率预算、分类汇总等常见方法，是医院明确各科室业绩目标、预测财务状况、运营状态并分配床位、人力资源的重要工具。

核心功能模块

3.1.3.          预算模型维护

可针对不同类型部门（包括临床科室、医疗组、护理组、分院、医技科室等）制定预算模型。支持按编制床位预算、编制岗位预算等方法。只需要导入相关指标，设置相应的计算公式、数据来源即可。

由于各类部门（包括分院、临床科室、医疗组、护理组）的工作性质相同，可通过设置全院统一预算基数的方法进行预算。个别部门的差异通过调整修正系数进行调整。预算目标值=全院统一基数×编制岗位系数×部门修正系数。

3.1.4.          预算基数维护

   目标管理部门可根据医院发展目标及历史数据，制定各项业务目标的预算基数。并依据全院预算结果进行修正。

      形势和任务变化后，可增加变动记录，软件自动根据生效日期折算各月度的预算基数，并保留在数据库中，以便进行历史分析。

3.1.5.          预算结果汇总

   软件提供手工批量计算、定时自动计算方法。手工计算时只需点击操作。每天晚上会自动计算当月的目标预算（包括当月方案的变化在内），并按预算对象类型，生成各类统计报表。包括医疗组、护理组、临床科室、护理组、医技科室等。

3.1.6.          预算基数修正

   由于各科室、部门的业务性质、发展阶段、发展重点不同，对于业务收入、病位占日等指标，其目标预算基数也应有所差别。可通过动态调整修正系数，实现各类目标的动态管理。

   （1）预算基数修正。可结合实际修正各部门的修正系数，如果不进行修正，软件默认为1。

    （2）修正系数查询。软件自动按月生成目标预算修正系数，作为该月目标预算的依据。

3.1.7.          预算目标分析

    可按预算模型、预算月度查看各项指标的预算、执行情况，并用红灯、黄灯、经绿灯直观显示。点击对比分析、趋势分析按扭，可查看预算目标在同类部门之间的位置，以及预算值的历史变化趋势。

3.1.8.          预算绩效评估

预算绩效评估是指将多个预算指标，按一定权重复合为综合绩效的方法。各个指标的得分=项目分值×完成值÷目标值（也可采取封顶，如超过1.2倍项目分值的等于项目分值）。

预算绩效评估，既可单独进行，也可与部门综合绩效评估（综合运用预算目标考核、加扣分考核、控制指标考核等方式）结合进行。

3.1.9.          预算流程管理

（1）    预算流程定义。可根据预算的先后顺序、定义多个预算步骤。

（2）预算对象维护。可针对某一预算步骤维护预算对象。一般绑定对象类型即可，无需绑定具体的部门。

（3）自动批量计算。可点击相关的计算步骤，软件实时计算、汇总相关流程、对象的预算目标。

3.1.10.     软件技术特色

东旦预算管理软件分为预算编制、预算监控，并与业务指标统计、经济核算系统、绩效考核系统无缝衔接，全面支持项目预算、业务预算、财务预算等常见方法，并可根据需要自定义预算模型，具备易用、灵活、扩展的特点。

1、基础预算编制。支持基数预算、月度预算、项目预算等常见预算编制方法。

2、部门预算汇总。可将部门预算汇总为单位预算、班组预算。

3、预算执行监控。可直观查看单位、部门、班组预算的执行及预算情况。

4、预算目标修订。可动态调整基础预算的基数、台帐和项目预算。

5、绩效考核挂钩。可直接引用本级、上级部门、下级部门预算作为绩效考核目标，实现预算管理与绩效考核的有机结合。

6、预算流程管理。支持预算流程、预算模型、预算对象的灵活配置，可扩展性强，适应性广。